为了加强财务管理，保障资金安全，根据《会计法》、《现金管理条例》、《票据法》和其他有关制度，特制定本规定。

一、现金

（一）现金的收、支范围要严格按照《现金管理条例》执行。

（二）每天库存现金要和现金日记帐核对，做到日清月结，库存现金不能超过规定额，超过部分及时送交银行。

（三）发放学生奖助学金、工资、临时性劳务、奖励等需要提取大量现金时，需经科长和处长批签后，方可办理。

（四）主管科长根据现金日记帐，每月不定期抽查库存现金，做到帐款相符，发现问题及时处理。

（五）出纳员不得私自借款给个人，不得白条抵库。

（六）对销售收入、事业性收费和其他收费收取的现金，要送交银行，不得坐支，不得向银行谎报用途套取现金。

（七）在进行银行对帐时，若发现现金支票有未达帐项时，要立即查明原因，排除正常技术因素外，应将差额情况及时向处长汇报。

二、支票

（一）空白支票和支票专用章分别由出纳员和科长保管，有关人员因短期出国、出差而需由他人暂时保管支票专用章的，交由处长或授权他人保管并登记在案。

（二）支票购入、领用要有登记，定期将作废支票造册后，由科长监督销毁。

（三）开据支票，要符合规定的审批程序，数额大的维修、基建及购置等项目必须附合同并经处长批签后，才能开据支票。

（四）签发支票必须填列出票日期、确定的金额、收款人名称、用途并加盖支票专用章，禁止签发空头支票、空白支票。

（五）每月工资发放计算汇总表，由管理科长、主管处长审批后交会计核算科办理转帐。

（六）每个月银行存款日记帐要与银行对帐单进行核对，并做出余额调节表，对未达帐项要及时查明原因做出处理。

本规定自发布之日起执行，原所发文件同时废止。各二级财务部门参照执行。